Dar el salto de trabajar como autónomo a crear una sociedad limitada (SL) es una decisión muy importante en la vida de un profesional o pequeño empresario. No se trata solo de una cuestión fiscal, sino también de crecimiento, imagen y organización. En este artículo que elaboramos en TeamSystem analizamos en detalle cuándo conviene pasar de autónomo a Sociedad Limitada, qué consecuencias tiene y qué beneficios aporta. Además, verás por qué es útil apoyarte en herramientas de gestión para que la transición sea más sencilla.
Diferencias entre autónomo y sociedad limitada
Antes de decidir sobre el cambio, es fundamental saber qué distingue a un autónomo de una sociedad limitada. Las diferencias se notan tanto al nivel fiscal como en la responsabilidad y la gestión contable de cada modelo de trabajo.
Responsabilidad patrimonial
- Autónomo: la responsabilidad es ilimitada y responde con todo su patrimonio personal frente a las deudas. Esto incluye bienes presentes y futuros.
- Sociedad Limitada: la responsabilidad se limita al capital social aportado (mínimo 1 euro, tras la reforma de la Ley 18/2022 «Crea y Crece», aunque la cantidad tradicional y más común es de 3.000 euros). Por ende, tu patrimonio personal queda protegido, salvo excepciones por mala praxis.
Régimen fiscal e impuestos
- Autónomo: tributa en el IRPF, con tipos progresivos que pueden superar el 45% en rentas altas.
- Sociedad Limitada: tributa en el Impuesto de Sociedades con un tipo general del 25% y del 15% en los primeros dos años con beneficios. O sea, que ofrece un ahorro fiscal significativo a partir de ciertos niveles de facturación.
Obligaciones contables y administrativas
- Autónomo: la contabilidad es más simple, ya que se puede llevar a cabo únicamente con libros de ingresos, gastos e inversiones.
- Sociedad Limitada: exige una contabilidad ajustada al Plan General Contable, depósito anual de cuentas y más rigor documental. Por lo tanto, conlleva costes adicionales, pero también todo es más transparente.
¿Cuándo conviene crear una sociedad siendo autónomo?
Ahora bien, ¿hay un momento o situación en la que convenga pasar de autónomo a sociedad? El momento de dar el salto depende de varios factores. Lo que sí te podemos adelantar es que no hay una cifra única de facturación que obligue a ello, pero sí indicadores claros.
Facturación anual recomendada
Una referencia habitual es que a partir de 40.000 o 50.000 € de beneficios al año, es más rentable tributar como sociedad que como autónomo. El IRPF penaliza con tipos altos a rentas medias-altas, mientras que el Impuesto de Sociedades tiene un tipo fijo más bajo.
Beneficio neto y costes
Aparte, no basta con mirar la facturación. Valora los costes de constituir y mantener la sociedad, aunque algunos de ellos se suelen amortizar rápido si la empresa crece. Así que, antes de dar el paso, ten en cuenta:
- Costes iniciales: notaría, registro, trámites legales…
- Obligaciones contables. Necesitarás trabajar con más rigor y, muy probablemente, los servicios de una asesoría.
- Carga administrativa: contratos, nóminas, declaraciones periódicas…
- Perspectivas de crecimiento. Actúa en función de si tu facturación es sostenida o no, y en función de si tienes posibilidad de reinversión o no.
Ventajas de una sociedad limitada frente a ser autónomo
A su vez podemos decir que hay tres grandes ventajas de ser una sociedad limitada frente a un trabajador por cuenta propia.
Beneficios fiscales y ahorro en impuestos
La principal ventaja es el ahorro fiscal. Al constituir una Sociedad Limitada (SL), no solo se reduce la carga tributaria —un tipo del 25% o incluso del 15% durante los dos primeros ejercicios, frente al 30–45% del IRPF—, sino que además puedes reinvertir los beneficios en la empresa en lugar de retirarlos. Esto permite optimizar la fiscalidad y disponer de mayor liquidez para impulsar el crecimiento del negocio.
Imagen profesional y acceso a financiación
En segundo lugar, una SL transmite una imagen de mayor seriedad y solidez frente a clientes, proveedores y entidades financieras. Esto se traduce en más oportunidades para cerrar contratos de mayor envergadura y en mejores condiciones para acceder a financiación y atraer nuevos inversores.
Limitación de responsabilidad
Por último, pero no menos importante, el blindaje del patrimonio personal es un argumento muy potente. En caso de que haya deudas o problemas, solo respondes con el capital que hayas aportado a la sociedad.
Desventajas de seguir como autónomo en fases de crecimiento
De hecho, ser autónomo puede tener sentido al inicio, pero también implica desventajas:
- Mayor carga fiscal a partir de ciertos ingresos.
- Riesgo total sobre el patrimonio personal.
- Menor acceso a financiación bancaria.
- Imagen menos profesional frente a empresas grandes.
En definitiva, ser autónomo es ágil y barato, pero limitado cuando el negocio crece.
Sociedad Limitada Unipersonal (SLU), la alternativa intermedia
Aunque hemos hablado de autónomos y sociedad limitada, hay otra alternativa. Si trabajas solo, pero quieres las ventajas de una sociedad, la Sociedad Limitada Unipersonal (SLU) es una gran opción. Es una SL con un único socio y combina la protección patrimonial y los beneficios fiscales de la sociedad con la flexibilidad del negocio individual.
Software de gestión para autónomos y sociedades: TeamSystem Facturas Billin y TeamSystem Factusol
En este punto hay que hablar de la gestión contable y de facturación. De hecho, es uno de los retos principales tanto para autónomos como para sociedades. Aquí, un buen software es crucial. En TeamSystem te ofrecemos dos soluciones adaptadas a cada tipo de negocio.
TeamSystem Facturas Billin, la facturación fácil para autónomos
TeamSystem Facturas Billin es un software de facturación en la nube diseñado para autónomos. Con él tienes en tu mano la posibilidad de controlar toda tu contabilidad y facturación como freelance. Sobre todo, destaca por estas características tan interesantes:
- Creas y envías facturas electrónicas en segundos.
- Controlas tus cobros y gastos con informes muy precisos y claros.
- Cumples con las obligaciones fiscales con plena tranquilidad.
- Tienes acceso al sistema desde cualquier dispositivo y lugar.
En resumen, es una herramienta pensada para quienes empiezan y quieren centrarse en su negocio sin complicaciones contables.
TeamSystem Factusol: gestión integral para empresas y SL
Por su parte, cuando el negocio crece y das el salto a una sociedad limitada, TeamSystem Factusol es la solución ideal. En concreto, porque te aporta ventajas como estas:
- Gestión avanzada de facturación, compras y ventas.
- Control de stock y almacenes.
- Informes contables y financieros adaptados a sociedades.
- Integración con otros sistemas empresariales que vayas a utilizar o utilices.
Con esas funcionalidades, es el software que te acompaña a la hora de llevar un control completo de tu empresa y cumplir con las exigencias contables de una SL.
A modo de conclusión, pasar de autónomo a Sociedad Limitada es un cambio estratégico que depende de tu facturación, tus beneficios netos y tus perspectivas de crecimiento. Así que, si tus ingresos son bajos o variables, quizá te convenga seguir como autónomo. Pero, si facturas de forma estable y quieres crecer con solidez, la SL optimiza tu carga tributaria, protege tu patrimonio y da una imagen más profesional.
Preguntas frecuentes (FAQs)
¿Cuánto cuesta crear una sociedad limitada?
Entre 600 y 1.000 € en trámites iniciales, más los costes de gestoría y mantenimiento.
¿Puedo seguir trabajando solo con una SL?
Sí, mediante una Sociedad Limitada Unipersonal (SLU).
¿Qué impuestos paga una SL?
El Impuesto de Sociedades al 25% (15% durante los dos primeros años con beneficios).
¿Cuánto tarda en constituirse una sociedad limitada en España?
Normalmente entre 5 y 15 días hábiles, dependiendo de los trámites con notaría y Registro Mercantil.
¿Qué capital mínimo necesito para crear una SL?
El capital social mínimo exigido por ley es de 1 euro, tras la reforma de la Ley 18/2022 «Crea y Crece», aunque la cantidad tradicional y más común es de 3.000 euros, que puede aportarse en dinero o en bienes.
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