El cumplimiento de las obligaciones fiscales es una parte esencial de la gestión empresarial y profesional. Para facilitar esta tarea, la Agencia Tributaria publica cada año el calendario del contribuyente, una guía detallada con las fechas clave para presentar declaraciones y realizar pagos tributarios. En este artículo repasamos los principales hitos fiscales del año 2025, mes a mes, y compartimos herramientas útiles para automatizar procesos, evitar sanciones y mantener al día la contabilidad de tu negocio.
¿Qué es el calendario del contribuyente?
El calendario del contribuyente es una herramienta oficial publicada por la Agencia Tributaria que detalla las fechas clave para la presentación de modelos y declaraciones tributarias a lo largo del año. Sirve como guía indispensable para autónomos, pymes y grandes empresas. La edición más actual está disponible en la Sede Electrónica de la AEAT.
Declaraciones y pagos obligatorios en 2025, mes a mes
Enero 2025
- Hasta el 20 de enero. Presentación de declaraciones del cuarto trimestre de 2024: Modelos 111, 115, 123, 130, 131, 303, 349, 202.
- Hasta el 31 de enero. Presentación de resúmenes anuales de 2024: Modelo 390 (resumen anual de IVA). Modelo 180 (resumen anual de retenciones de alquileres). Modelo 190 (resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF). Modelo 193 (resumen anual de retenciones de capital mobiliario). Modelo 296 (resumen anual de retenciones a no residentes). Modelo 184 (Entidades en régimen de atribución de rentas).
Febrero 2025
- Hasta el 28 de febrero. Presentación del modelo 347, declaración anual de operaciones con terceros.
- Puede haber obligaciones específicas según actividad o sector.
- Revisión y preparación de documentación fiscal. Se recomienda aprovechar este mes para revisar la contabilidad y preparar la documentación necesaria para la campaña de la Renta y otras obligaciones anuales.
Marzo 2025
- Hasta el 20 de marzo. Presentación de declaraciones mensuales (para grandes empresas y determinados contribuyentes):
- Preparativos para la campaña de la Renta 2024. La Agencia Tributaria suele publicar el calendario y las novedades de la campaña de la Renta durante este mes.
- No hay vencimientos generales de modelo
Abril 2025
- Desde el 2 de abril. Inicio de la campaña de la Declaración de la Renta 2024 (modelo 100) por internet.
- Desde el 3 de abril. Comienzo del plazo general para presentar la Declaración de la Renta.
- Hasta el 20 de abril. Presentación de declaraciones del primer trimestre:
- Modelos 111, 115, 123, 130, 131, 303, 349, 202.
- Hasta el 21 de abril. Fecha límite para presentar el IVA trimestral del primer trimestre
Mayo 2025
- Desde el 6 de mayo hasta el 30 de junio. Presentación de la Renta por teléfono.
- Del 29 de abril al 27 de junio. Solicitud de cita para declaración telefónica.
- Desde el 29 de mayo. Solicitud de cita para declaración presencial en oficinas.
- No hay vencimientos generales de modelos periódicos, salvo obligaciones específicas según actividad
Junio 2025
- Del 2 de junio al 30 de junio. Presentación presencial de la Declaración de la Renta en oficinas.
- Hasta el 25 de junio. Último día para presentar la Renta con domiciliación bancaria.
- Hasta el 30 de junio. Fin de la campaña de la Renta y pago del primer plazo si el resultado es a pagar
Julio 2025
- Del 1 al 21 de julio. Presentación de declaraciones del segundo trimestre: Modelos 111, 115, 123, 130, 131, 303, 349, 202.
- Del 1 al 25 de julio. Presentación del Modelo 200 (Impuesto de Sociedades, ejercicio 2024.
Agosto 2025
No hay vencimientos generales de modelos periódicos. Puede haber obligaciones específicas según actividad o sector
Septiembre 2025
No hay vencimientos generales de modelos periódicos. Puede haber obligaciones específicas según actividad o sector
Octubre 2025
- Del 1 al 20 de octubre. Presentación de declaraciones del tercer trimestre: Modelos 111, 115, 123, 130, 131, 303, 349, 202.
- Hasta el 15 de octubre. Fecha límite para domiciliar pagos de modelos trimestrales de octubre
Noviembre 2025
Segundo plazo del pago fraccionado de la Declaración de la Renta, si se eligió fraccionar el pago (40% restante).
Diciembre 2025
- Hasta el 1 de diciembre. Presentación del Modelo 232 (operaciones vinculadas y con paraísos fiscales).
- Del 1 al 22 de diciembre. Presentación del Modelo 202 (tercer pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades)
Herramientas para cumplir con el calendario fiscal del contribuyente
Automatización contable y tributaria
Utilizar una solución de TeamSystem permite sincronizar tu contabilidad con la normativa vigente, generar modelos tributarios oficiales y programar recordatorios automáticos para evitar sanciones.
Calendario del contribuyente digital personalizado
Algunos programas permiten importar automáticamente el calendario de la AEAT a tu software de gestión, filtrando solo los modelos aplicables a tu actividad.
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