El uso de Bizum se ha generalizado en España, alcanzando más de 25 millones de usuarios activos según datos de la propia plataforma. Esta herramienta de pagos inmediatos se ha integrado en la vida cotidiana: desde enviar dinero a un amigo hasta cobrar un pedido online. Sin embargo, la Agencia Tributaria (AEAT) ha advertido que estos movimientos también pueden tener consecuencias fiscales. La percepción de que Bizum es “informal” es incorrecta: cada operación es una transferencia bancaria trazable y, por tanto, sujeta a control.
¿Qué es Bizum y cómo se utiliza para hacer pagos?
Antes de analizar sus implicaciones fiscales, conviene entender qué es Bizum y cómo funciona. A diferencia de otras apps, Bizum no almacena saldo ni actúa como monedero digital: es un servicio interbancario que conecta directamente las cuentas de los usuarios.
Funcionamiento básico de Bizum
El usuario accede al servicio desde la app de su banco, selecciona un contacto, introduce el importe y valida la operación. En segundos, el dinero pasa de una cuenta a otra con total seguridad. Cada pago es una transferencia bancaria vinculada al número de teléfono del emisor y receptor, lo que garantiza su trazabilidad ante la AEAT.
Ventajas de usar Bizum para pagos personales y comerciales
La principal ventaja es la inmediatez. No se necesita conocer el IBAN del destinatario, basta con su número de móvil. Además, Bizum cumple con la Directiva Europea de Pagos PSD2, lo que garantiza la seguridad mediante un doble factor de autenticación. En el ámbito profesional, ofrece comodidad y confianza al cliente, reduciendo la fricción en los pagos online. Sin embargo, esta misma facilidad puede derivar en errores fiscales si no se distingue entre pagos personales y comerciales.
¿Es necesario declarar los pagos realizados con Bizum a Hacienda?
La respuesta es que depende del origen del dinero recibido. Bizum, en sí, es solo una vía de pago; lo que se grava son las rentas o beneficios que representan esos movimientos.
¿Cuándo es necesario declarar?
Hacienda exige declarar los pagos por Bizum en tres escenarios principales:
- Actividades económicas: Autónomos y empresas deben declarar todos los Bizum recibidos por servicios o ventas. Estos importes forman parte de la base imponible del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades, y deben repercutir el IVA cuando proceda.
- Rendimientos de capital: Si un particular cobra el alquiler de una vivienda a través de Bizum, ese ingreso debe figurar como rendimiento de capital inmobiliario en su declaración.
Excepciones y límites en los pagos con Bizum
Los pagos entre amigos o reembolsos de gastos compartidos no se declaran, ya que no generan renta. Sin embargo, existe un mito peligroso: el supuesto límite de 10.000 € exentos. Este importe no es una exención, sino el umbral a partir del cual los bancos están obligados a informar a la AEAT sobre los movimientos de una cuenta.
Para los autónomos, el deber de declarar empieza desde el primer euro. Para los particulares, superar ese umbral puede activar una revisión automática. Las sanciones por ingresos no declarados pueden llegar al 50 % de la cantidad transferida.
Además, Bizum impone límites operativos: 1.000 € por operación, 2.000 € diarios y 60 operaciones mensuales. Si se alcanzan estas cifras, Hacienda puede interpretar un uso profesional del servicio.
Implicaciones fiscales de usar Bizum
Usar Bizum para cobrar servicios implica las mismas obligaciones que un cobro en efectivo o por transferencia tradicional.
Qué debes tener en cuenta al usar Bizum para negocios
Cada ingreso debe ir acompañado de su factura, registrarse en los libros contables y reflejarse en los modelos tributarios (Modelo 303 para IVA y Modelo 130 para pagos fraccionados del IRPF).
Gestionar manualmente estos cobros puede ser complejo. Por eso, contar con un software de gestión como TeamSystem Servicio Fiscal Integral permite automatizar la facturación, la contabilidad y la conciliación bancaria, reduciendo errores y cumpliendo con las obligaciones fiscales.
Cómo afecta Bizum en la declaración de impuestos
Desde 2024, Hacienda permite pagar impuestos mediante Bizum directamente desde su Sede Electrónica. El sistema genera un NRC (Número de Referencia Completo) que acredita el pago.
Además, a partir de 2026, con la entrada en vigor del Real Decreto 253/2025, las entidades financieras deberán enviar informes mensuales a la AEAT sobre todos los cobros realizados por autónomos y empresas a través de Bizum. Esto permitirá un control casi en tiempo real y una detección inmediata de discrepancias entre lo declarado y lo recibido.
¿Qué dicen los expertos sobre Bizum y Hacienda?
Los especialistas coinciden en que Bizum ha puesto fin a la economía informal.
Opiniones sobre la fiscalidad de Bizum
Expertos y asesores fiscales valoran positivamente este control, ya que mejora la transparencia y reduce la competencia desleal entre negocios. La trazabilidad total de Bizum hace que ocultar ingresos sea prácticamente imposible.
Consejos para gestionar tus pagos correctamente
El consejo principal de los asesores es no mezclar cuentas personales y profesionales. Un autónomo no debe usar su Bizum personal para recibir pagos de clientes. Lo ideal es mantener dos cuentas bancarias separadas y, si es necesario, disponer de dos números de teléfono diferentes (Bizum solo puede vincularse a una cuenta por línea). Esta pequeña inversión evita errores contables y reduce el riesgo de sanciones en caso de inspección.
Bizum ha transformado la forma de mover dinero en España, pero también ha introducido nuevas responsabilidades fiscales. Todo pago que derive de una actividad económica o constituya una renta debe declararse, independientemente del canal utilizado.
La clave está en mantener registros claros, separar las finanzas personales y profesionales y apoyarse en herramientas digitales de gestión que aseguren el cumplimiento de las normativas. Con la automatización adecuada, Bizum puede seguir siendo una herramienta cómoda y totalmente compatible con las exigencias de Hacienda.
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